Ett casino utan svensk licens skattefritt kräver licens inom EES och noll svensk inriktning
Vinster från ett casino utan svensk licens skattefritt förutsätter enligt Skatteverket att spelet vänder sig till en marknad inom Europeiska ekonomiska samarbetsområdet och inte kräver svenskt tillstånd.
| Licensområde | Språk och valuta på sidan | Skattestatus enligt Skatteverket | Skattesats på nettovinst |
|---|---|---|---|
| EES-land | Engelska och EUR | Skattefritt | Ingen skatt |
| EES-land | Svensk text eller SEK | Skattepliktigt | 30 % |
| Jurisdiktion utanför EES | Engelska och EUR | Skattepliktigt | 30 % |
| Storbritannien eller Gibraltar (utanför EES) | Engelska och EUR | Skattepliktigt | 30 % |
Tabellen visar att endast bolag inom EES utan svensk koppling ger skattefria utbetalningar, medan övriga alternativ beskattas med 30 procent.
Om en utländsk aktör bryter mot dessa gränser uppstår skatteplikt direkt för dig som spelare. En närmare granskning av europeiska tillstånd och villkor finns under vår genomgång av MGA-casinon utan svensk licens.
Skattefriheten inom EES bygger på EU-domstolens förbud mot att diskriminera europeiska tjänster
Skatteverket medger skattefria vinster inom EES när spelet inte kräver licens enligt Spellag (2018:1138) eftersom europeiska tjänster inte får särbehandlas negativt jämfört med inhemskt licensierade alternativ.
Samma grundprincip gör att spel som har fått licens i Sverige är helt skattefria, men för utländska sidor måste du alltid kontrollera att bolaget håller sig utanför den svenska marknaden.
Skattefria casino utan svensk licens kontrolleras mot EES-registret före insättning
Identifiering av skattefria casino utan svensk licens görs genom att verifiera bolagets registreringsland mot EES-listan och jämföra uppgifterna med den offentliga förteckningen hos Spelinspektionen.
- Kontrollera licensnumret i sidfoten mot den utländska tillsynsmyndighetens offentliga databas.
- Ladda ner Excel-filen från Spelinspektionen för att bekräfta om svensk licens saknas.
- Säkerställ att spelbolagets juridiska säte ligger i ett land inom EES.
- Granska allmänna villkor så att svenska kronor och svenskt språk är exkluderade.
Spelinspektionen tillhandahåller en nedladdningsbar Excel-fil över samtliga aktörer med svensk licens, och saknas bolaget där har myndigheten ingen möjlighet att utöva tillsyn över driften.
Du bär själv ansvaret för att granska sidfoten före insättning. För en samlad bild av utländska aktörer kan du se vår lista över casinon utan licens.
Svensk text eller valutan kronor gör att ett EU-casino utan licens förlorar sin skattefrihet
Ett EU-casino utan licens blir omedelbart skattepliktigt enligt Skatteverket om spelsidan använder svensk text eller valutan kronor eftersom spelet då anses riktat mot den svenska marknaden.
Enligt 3 kap. 3 § i Spellag (2018:1138) krävs licens för att tillhandahålla spel i Sverige, och Spelinspektionen bedömer löpande om olicensierade aktörer riktar sig till svenska konsumenter.
När ett bolag bryter mot regeln utan tillstånd försvinner din skattefrihet. Mer om de juridiska gränserna för spelare och bolag finns på sidan om huruvida casino utan svensk licens är lagligt.
Svenskspråkig kundtjänst och lokal reklam utlöser 30 procent skatt trots EU-licens
Svenskspråkig kundtjänst och marknadsföring mot Sverige medför att Skatteverket tar ut 30 procent i skatt på nettovinsten även om bolaget har sin licens inom EES.
Spelinspektionen kan meddela förbud mot aktörer som saknar nödvändigt tillstånd, så du måste själv kontrollera att varken support eller kampanjer är utformade för svenska spelare.
Spelvinster från casinon utan svensk licens utanför EES beskattas alltid med 30 procent
Samtliga spelvinster från casinon utan svensk licens som tillhandahålls utanför EES beskattas alltid som inkomst av kapital enligt Skatteverkets regler, oavsett vilket språk eller vilken valuta sidan använder.
Skatteverket anger uttryckligen att spel utanför samarbetsområdet, såsom i USA, är skattepliktiga, och Spelinspektionen varnar för att utebliven betalning av svensk vinstskatt kan innebära skattebrott.
Utöver skatteplikten framhåller Spelinspektionen att det inte är säkert att man får ut några vinstpengar alls från olicensierade bolag, vilket kräver noggrann riskkontroll innan du sätter in pengar.
Skatteverket räknar nettovinsten per spelanordnare och förbjuder kvittning mellan olika casinon
Skatteverket beräknar den skattepliktiga nettovinsten separat för varje enskild spelanordnare under ett kalenderår genom att dra av summan av betalda insatser från summan av samtliga vinster.
Eftersom beräkningen sker per aktör kan enstaka utbetalningar från utländska casinon skapa en skatteskuld trots att du totalt sett har gått back på spelandet under året.
Förluster hos ett skattepliktigt bolag får aldrig kvittas mot vinster hos en annan aktör
Skatteverkets regler slår fast att förluster inte får dras av i inkomstdeklarationen och att en nettoförlust hos en spelanordnare aldrig får kvittas mot en nettovinst hos en annan.
Spelar du på flera olicensierade sidor utanför EES måste du därför föra separat bokföring för varje spelbolag under hela kalenderåret för att undvika fel i deklarationen.
Nettovinster över hundra kronor från skattepliktiga casinon redovisas i deklarationen punkt 7.2
En årlig nettovinst som överstiger 100 kronor hos en skattepliktig aktör ska redovisas i inkomstdeklarationen som inkomst av kapital under punkt 7.2.
Enligt Skatteverket är vinster på 100 kronor eller mindre helt skattefria, men passerar ditt årsnetto hos ett utländskt bolag denna gräns måste hela nettovinsten tas upp till beskattning.
Eftersom utländska spelbolag inte skickar kontrolluppgifter till Sverige ligger hela ansvaret på dig att summera årets insatser och vinster korrekt före deklarationsdatumet.
Sparade skärmdumpar på transaktioner och villkor styrker skattefrihet om Skatteverket granskar
Sparade skärmdumpar på spelsidans allmänna villkor, licensuppgifter och hela transaktionshistoriken krävs för att du ska kunna bevisa skattefrihet eller exakt nettovinst vid en granskning från Skatteverket. Har pappersarbetet kring vinster och förluster gjort att du tappat överblicken över spelandet kan du ringa Stödlinjen på 020-81 91 00, kostnadsfritt och anonymt.
- Spara daterade skärmdumpar på sidfoten som visar aktiv EES-licens och bolagsadress.
- Dokumentera att spelsidan var på engelska och använde euro vid speltillfället.
- Exportera samtliga insättningar och uttag för hela kalenderåret per spelanordnare.
- Arkivera bankunderlag som matchar överföringarna till och från spelkontot.
Vid problem eller tvister med ett spelbolag utan svensk licens kan varken Spelinspektionen eller Allmänna reklamationsnämnden hjälpa till, utan du hänvisas till myndigheterna i bolagets licensland.
Ladda därför ner kontoutdrag och dokumentera att sidan saknade svensk inriktning vid speltillfället, eftersom olicensierade aktörer kan ändra sina villkor eller stänga konton utan förvarning.
Kryptouttag från olicensierade casinon kan utlösa både vinstskatt och kapitalvinstskatt
Uttag i kryptovaluta från olicensierade casinon utanför EES medför först beskattning av själva nettovinsten från spelet och kan därefter utlösa kapitalvinstskatt när kryptovalutan avyttras eller växlas till vanliga pengar.
För att räkna ut rätt belopp i punkt 7.2 måste både insatser och vinster omräknas till svenska kronor enligt kursen vid speltillfället, vilket kräver fullständig loggning av varje transaktion.